1

一、區(qū)本級財政管理審計情況

（一）部分財政資金未及時上繳財政

部分財政資金未及時上繳財政

9個部門2019年及以前年度的61筆非稅收入未及時征繳，涉及金額297.21萬元；

區(qū)財政局

區(qū)財政局建立全區(qū)非稅收入定期清理機制，發(fā)函要求執(zhí)收單位對欠繳的非稅收入及時采取應對措施，確保非稅收入應收盡收、應繳盡繳；9個部門積極采取措施進行清理9個部門積極采取措施進行清理，8家單位全部完成清理，清理金額合計284.53萬元，剩余鹽田區(qū)體育發(fā)展服務中心12.68萬元，目前已通過司法程序追繳被拖欠的商鋪水電費及租金。

已整改

區(qū)人力資源局

區(qū)住房建設局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)應急管理局

區(qū)文化廣電體育旅游局

區(qū)工業(yè)和信息化局

鹽田街道辦

鹽田公安分局

房屋征收項目結余資金297.06萬元未及時上繳財政。

城市更新和土地整備局

區(qū)土地整備事務中心根據(jù)市規(guī)劃和自然資源局指定的賬號，于2020年8月4日已將項目結余資金297.06萬元全額上繳市財政。

已整改

2

（二）政府投資引導基金引導作用暫未發(fā)揮

政府投資引導基金引導作用暫未發(fā)揮

自2017年成立政府投資引導基金以來，截至2020年4月，區(qū)政府投資引導基金已認繳深圳市國調(diào)招商并購股權投資基金等3個子基金規(guī)模合計11.9億元，實際出資5.45億元。3個子基金均未投資注冊地在鹽田區(qū)的企業(yè)，政府投資引導基金資源配置作用和財政資金引導放大作用暫未發(fā)揮。

區(qū)財政局

區(qū)國投公司積極推進基金投資企業(yè)落戶我區(qū)相關工作，目前我區(qū)政府投資引導基金返投規(guī)模合計5億元，區(qū)財政正在修訂《政府投資引導基金管理辦法》，進一步督促區(qū)國投公司加強對子基金投資及運作的監(jiān)督，促進我區(qū)企業(yè)發(fā)展壯大。

已整改

鹽田國投公司

3

（三）部分政府投資項目預算調(diào)整比例較大

部分政府投資項目預算調(diào)整比例較大

政府性基金年初預算安排的投資項目預算為4.63億元，其中1.94億元被調(diào)減，占總預算41.97%，調(diào)整的主要原因是項目進度慢于計劃。

區(qū)財政局

2020年，區(qū)財政局進一步強化預算約束，加強對預算單位不同資金性質(zhì)政府投資項目使用范圍的指導，做到本級財政預算與政府投資項目計劃相銜接。

已整改

4

（四）財政總預算會計往來款長期掛賬

財政總預算會計往來款長期掛賬

截至2019年12月31日，“其他應收款”掛賬4,686萬元，主要為“其他應收款-應收國土基金”掛賬4,532.34萬元，占96.71%；“其他應付款”掛賬231萬元，上述款項形成時間普遍8年以上。

區(qū)財政局

區(qū)財政局著力清理長期掛賬的往來款，2020年清理核銷其他應收款4349萬元，其他應付款232萬元。

正在整改

5

二、部門預算支出審計情況

（一）預算編制不合理

預算編制不合理

鹽田區(qū)土地整備事務中心“成坑市政道路拆遷（煤氣站）”項目和鹽田街道辦事處“TYT099停車場經(jīng)費”項目在2019年工作已完成或發(fā)生變化后，仍然按照原來的情況申請2020年度的預算并獲批，涉及金額共計40.85萬元。

區(qū)城市更新和土地整備局

區(qū)土地整備事務中心已向相關單位發(fā)函要求盡快辦理土地移交手續(xù)，并停止支付2020年1月1日以后的補償款。

已整改

鹽田街道辦

鹽田街道辦事處委托第三方對“TYT099停車場經(jīng)費”項目進行撤場審計，2020年未再申請項目經(jīng)費。

6

（二）個別資金使用效益未充分發(fā)揮

個別資金使用效益未充分發(fā)揮

2018年9月，原區(qū)環(huán)水局撥付鹽田生態(tài)環(huán)?；饡疤紟艃稉Q專項經(jīng)費”500萬元。截至2019年12月該項經(jīng)費支出42.59萬元，主要用于人員經(jīng)費支出，未充分發(fā)揮資金使用效益；2020年起開展了碳幣平臺宣傳、碳幣兌換禮品采購等項目，截至2020年5月31日仍結余370.27萬元。

市生態(tài)環(huán)境局鹽田管理局

鹽田生態(tài)環(huán)?；饡Y余資金進行了清理，已上繳財政131萬元，開展碳幣推廣工作支出234.37萬元，截至2020年12月11日資金結余4.9萬元。

已整改

7

（三）合同款項支付仍不規(guī)范

年底提前支付合同款。

3個部門的8個合同在2019年11月至12月累計支付2020年度合同款450.67萬元，占合同總價款的91.55%。

區(qū)委組織部

海山街道辦事處等6個單位通過簽訂補充協(xié)議約定驗收條款，在項目結束時根據(jù)驗收情況支付款項等方式加強合同管理，規(guī)范合同款項支付。

已整改

區(qū)委宣傳部

區(qū)民政局

2個部門的4個合同未完成即提前1個月驗收，并提前支付合同尾款116.7萬元。

鹽田街道辦

已整改

鹽田公安分局

8

未經(jīng)驗收就一次性支付全部合同款。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局的2份宣傳服務合同，服務期限均為一年，合同總價36.88萬元。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在未驗收的情況下，合同簽訂后就一次性支付了全部款項。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

已整改

9

（四）“在建工程”和銀行賬戶未完成清理

“在建工程”和銀行賬戶未完成清理

“在建工程”未清理。截至2019年12月31日，45個預算單位“在建工程”尚未完成清理，其中，有19個預算單位應轉未轉為固定資產(chǎn)的“在建工程”金額共2.16億元。

區(qū)紀委監(jiān)委、區(qū)委（區(qū)政府）辦公室、區(qū)委組織部、區(qū)委政法委、區(qū)人大辦、區(qū)政協(xié)辦、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)民政局、區(qū)財政局、區(qū)住房建設局、區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)規(guī)土監(jiān)察局、區(qū)文化廣電旅游體育局、區(qū)信訪局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)政務服務數(shù)據(jù)管理局、中英街管理局；待清理：區(qū)委宣傳部、區(qū)委黨校、區(qū)應急管理局、區(qū)發(fā)展改革局、區(qū)住房建設局、區(qū)文化廣電旅游體育局、區(qū)水務局、區(qū)國資局、區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)人力資源局、區(qū)水務局、區(qū)機關事務局、區(qū)城市更新和土地整備局、區(qū)教育局、區(qū)物管中心、區(qū)前期辦、區(qū)工務署、鹽田街道辦、梅沙街道辦、海山街道辦、鹽田公安分局、區(qū)圖書館、區(qū)文化館、區(qū)博物館

區(qū)財政局督促各單位加快辦理政府投資在建工程轉固定資產(chǎn)工作，確保政府資產(chǎn)登記符合制度要求，各單位共補充登記國有資產(chǎn)合計160,944.6萬元，調(diào)賬處理3,553.24萬元。

正在整改

10

銀行賬戶未完成清理

8個部門共13個銀行賬戶應銷未銷。

區(qū)衛(wèi)生健康局

區(qū)水務局等7個單位積極清理應銷未銷銀行賬戶12個。

已整改

區(qū)水務局

區(qū)網(wǎng)格辦

區(qū)應急管理局

區(qū)機關事務局

沙頭角街道辦

鹽港醫(yī)院

區(qū)動物衛(wèi)生監(jiān)督所

11

三、重點專項審計情況

（一）物業(yè)資產(chǎn)管理及使用情況審計調(diào)查

政府物業(yè)資產(chǎn)底數(shù)不完整。

37處32.31萬平方米政府物業(yè)未納入?yún)^(qū)物管中心統(tǒng)一管理，其中：因未清查統(tǒng)計的賬外物業(yè)4處共1.28萬平方米，因未辦理產(chǎn)權變更登記的物業(yè)2處共148平方米，因未辦理竣工決算或未登記固定資產(chǎn)、資料不完善、暫緩移交等原因未移交的各部門自用物業(yè)31處共31.01萬平方米。

區(qū)工務署

各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是積極厘清政府物業(yè)產(chǎn)權，將賬外資產(chǎn)統(tǒng)一管理，清理歷史遺留問題。二是積極推進財務決算審計、財務批復等工作，但由于項目多，時間跨度長，該項工作正在推進中，待完成后再移交區(qū)物管中心統(tǒng)一管理。三是提升信息化管理水平，推動建設新平臺，信息平臺項目已完成前期調(diào)研和初步設計。

正在整改

區(qū)應急管理局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)衛(wèi)生健康局

區(qū)人民醫(yī)院

區(qū)婦幼保健院

海山街道辦

區(qū)人力資源服務中心

9處政府物業(yè)1.62萬平方米存在產(chǎn)權不清晰情況，分別由鹽田公安分局、區(qū)人武部、鹽田街道永安居委會管理使用。

鹽田公安分局

已整改

區(qū)人武部

鹽田街道辦

96處物業(yè)共49.82萬平方米因未完成決算、撥款數(shù)不符等原因未登記固定資產(chǎn)賬和財務賬。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

已整改

區(qū)水務局

區(qū)工務署

政府物業(yè)信息化管理水平有待提高。系統(tǒng)對在建工程以及未移交區(qū)物管中心的物業(yè)信息無法實現(xiàn)互通共享，系統(tǒng)中物業(yè)數(shù)量、使用狀態(tài)等與物業(yè)實際情況不符。

區(qū)物管中心

已整改

12

創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房效益未完全發(fā)揮。

部分入駐鹽田現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)服務中心的企業(yè)稅收貢獻較低。納入2019年稅收履約考核的24家企業(yè)中有16家企業(yè)未達承諾納稅額度，上述16家企業(yè)承諾納稅額為2.05億元，實際納稅2,784.9萬元，其中11家企業(yè)實際納稅額不足承諾納稅額的10%。

區(qū)工業(yè)和信息化局

區(qū)工業(yè)和信息化局制定了分類處理方案，通過清退、減少租用面積的方式進行整改，其中清退了5家履約情況較差的企業(yè)，減少1家企業(yè)租用面積，盤活產(chǎn)業(yè)用房空間9,720平方米，助力產(chǎn)業(yè)興鹽。

已整改

個別企業(yè)未履行注冊地遷入承諾。銅道電子商務集團引入的關聯(lián)企業(yè)有2家未將注冊地遷入鹽田區(qū)。

區(qū)投資推廣服務中心

已整改

13

租用外部物業(yè)管理不到位。

租用外部物業(yè)空置。區(qū)保障房中心分別于2018年9月、2019年9月、2019年12月租用精茂濱?；▓@、藍郡公館共106套共1.18萬平方米房屋作為人才房，截至2020年6月，僅分配使用6套，剩余100套1.13萬平方米人才房空置，占95.59%。2019年空置物業(yè)租金和物業(yè)管理費支出約469萬元。

區(qū)保障房中心

區(qū)政府專題會議要求租用外部物業(yè)均須報區(qū)物管中心審批同意，各相關責任單位已將租用外部物業(yè)情況報區(qū)物管中心；針對租用外部物業(yè)空置的情況，經(jīng)區(qū)政府常務會議審議同意，區(qū)住建局已與精茂科技（深圳）有限公司簽訂合同解除協(xié)議書，將精茂濱海花園15套空置房源全部退回精茂公司，為此節(jié)約財政資金3,347萬元，對藍郡公館90套空置物業(yè)進行了重新分配并已完成簽約。

已整改

租用外部物業(yè)39處8,006平方米未經(jīng)區(qū)政府審批，36處7,959平方米租用前未由區(qū)物管中心先行統(tǒng)籌。

梅沙街道辦

已整改

區(qū)衛(wèi)生健康局

區(qū)人民醫(yī)院

區(qū)政務服務中心

區(qū)機關事務局

鹽田街道辦

海山街道辦

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

中英街管理局

中英街歷史博物館

鹽港小學

14

經(jīng)營性政府物業(yè)績效管理水平不高。

部分政府公共停車場經(jīng)營不規(guī)范。如東和公園地下停車場在高峰時段限制無月卡車輛進入，未能發(fā)揮該停車場在中英街關口的公共停車服務功能。橋東市政文化廣場地下停車場長期無證經(jīng)營，且存在安全隱患。

區(qū)物管中心

加強政府公共停車場管理，發(fā)揮該停車場在中英街關口的公共停車服務功能。東和公園地下停車場入口已豎立公共停車場標識牌；月租金從每月不足0.3萬元調(diào)增為每月租金2.62萬元，每年收益增加約28萬元；橋東市政文化廣場地下停車場，目前正在辦理收回手續(xù)。

已整改

物業(yè)租賃管理不規(guī)范。160個承租人未按月繳納租金，其中47個承租人拖欠租金達6個月以上，均未按合同約定收取滯納金。

區(qū)物管中心

區(qū)物管中心積極梳理拖欠租金情況，修訂完善合同模板相關條款。

已整改

3家單位拖欠2014、2015年物業(yè)租金、水電費等共計17.24萬元，經(jīng)多次催繳未能收回，個別承租人已無法聯(lián)系，欠款難以追繳。

區(qū)體育發(fā)展服務中心

區(qū)體育發(fā)展中心積極追繳拖欠租金，已追回4.61萬元，其余已通過司法程序追繳欠款。

已整改

15

（二）城市環(huán)境品質(zhì)提升專項審計調(diào)查

高套預算價導致清掃保潔服務采購合同價偏高。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局2017年底開展道路清掃保潔服務招標時,仍然采用2014年道路測繪結果編制采購預算,其中有23條道路高套預算價,導致清掃保潔服務采購合同價偏高。如,沙鹽路,采購預算書為雙向2車道,保潔單價為43.14元/平方米·年,但按該道路實際為雙向6車道,保潔單價應為27.80元/平方米·年。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已與服務企業(yè)達成一致意見并簽訂了補充協(xié)議，由服務企業(yè)退回2018-2020年間清掃保潔服務超標費用920.26萬元（退款將分攤于2020年9月至2021年1月共5個月的清掃保潔服務費中等額扣回）；同時，建立長效機制，明確以后在市政道路清掃保潔采購招標時必須提前做好道路測繪和預算工作。

已整改

16

服務合同管理較為粗放。

清掃保潔服務合同未考慮近年來受軌道交通、市政道路改造等影響導致保潔范圍減少等情況，合同執(zhí)行期間均按招標確定的保潔面積結算，管理工作過于粗放。如，某2個標段中道路施工占用的清掃保潔面積分別為11.34萬平方米、5.08萬平方米，減少面積分別占6.64%、4.54%。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局完善合同管理相關制度，在招標文件及合同條款中明確承包經(jīng)費按實結算。合同執(zhí)行過程中采取服務公司主動申報，區(qū)、街、社區(qū)巡查上報相結合的方式，實時掌握提供服務的范圍、內(nèi)容等增減情況。

已整改

17

多付服務費用。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局漏扣、少扣公共綠地養(yǎng)護面積共計1.53萬平方米，多付費用7.39萬元；

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已追回多付的合同款7.39萬元。

已整改

中英街管理局和區(qū)城管和綜合執(zhí)法局分別簽訂的兩份垃圾減量分類合同，服務時間存在交叉重疊，多付費用7.69萬元。

中英街管理局

中英街管理局已追回多付的7.69萬元合同款。

已整改

18

個別城市環(huán)境品質(zhì)提升工程設計與實際情況差異較大。

恩上公路景觀提升工程未結合現(xiàn)場實際開展設計，設計的鳳凰木、宮粉紫荊等喬木，大部分無種植空間，因設計不合理減少工程資金金額占合同總金額31%。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局加強項目方案設計階段及建設過程管理，提升工程管理水平。

已整改

19

（三）國有土地使用權出讓收支審計情況

國有儲備土地監(jiān)管未到位。

3宗城市更新項目貢獻地塊未及時納入國有儲備土地監(jiān)管范圍，涉及面積2.42萬平方米。

區(qū)城市更新和土地整備局

區(qū)土地整備中心已將3宗城市更新項目貢獻地塊全部納入監(jiān)管范圍，拆除了YT-166儲備土地地上違法建筑，并追繳了占用之日起至執(zhí)法清理止地塊租金16.3萬元。

已整改

國有儲備土地巡查管理不到位，未及時發(fā)現(xiàn)國有儲備土地YT-166地塊被某公司違規(guī)占用及搭建臨時建筑的情況。

區(qū)城市更新和土地整備局

已整改

20

已出讓和劃撥的國有土地管理存在短板。

截至6月底，新華聯(lián)南方控股有限公司未能一次性付清J306-0033地塊土地出讓金8.81億元。

市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局

市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局已解除《出讓合同書》，合同履約保證金17,620萬元已繳納至國土基金賬戶，并追繳違約金等19,589.04萬元，剩余市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局2宗土地仍未開工。

正在整改

2宗已出讓土地和2宗劃撥用地未在合同約定期限內(nèi)開工，涉及面積14.81萬平方米。

市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局

21

第六期保障房回遷工作進展緩慢。

該項目2019年9月已竣工驗收，因測繪建筑面積超土地合同建筑面積399.04平方米，未完成規(guī)劃驗收。截至2020年5月底，原住戶仍未選房回遷，導致財政每月需支付149.53萬元拆遷安置補償費。

區(qū)工務署

區(qū)工務署、區(qū)城市更新和土地整備局推進鹽田區(qū)第六期保障房項目，于2020年9月30日取得《建設工程規(guī)劃驗收合格證》。區(qū)城市更新和土地整備局已于2020年9月初基本完成原住戶的選房工作，并進行了選房公示。

已整改

區(qū)城市更新和土地整備局

22

四、重大政策措施跟蹤審計情況

（一）新冠肺炎疫情防控重大政策措施方面

捐贈資金和物資未及時分配和使用。

慈善會104.70萬元捐贈資金和區(qū)福利中心25.67萬元的捐贈物資未及時分配使用。

區(qū)慈善會

區(qū)慈善會已將結余捐贈資金104.7萬元全部調(diào)配使用，區(qū)社會福利中心將結存物資全部分配完畢。

已整改

區(qū)社會福利中心

23

未及時撥付物業(yè)管理財政補助資金。

區(qū)住房建設局未及時撥付物業(yè)管理財政補助資金253.28萬元。

區(qū)住房建設局

截至2020年7月8日，區(qū)住房建設局撥付物業(yè)服務企業(yè)的疫情補貼253.28萬元。

已整改

24

未及時發(fā)布采購公告、對捐贈物資進行賬務處理。

區(qū)衛(wèi)生健康局未及時發(fā)布采購公告，

區(qū)衛(wèi)生健康局

截至2020年7月8日，區(qū)衛(wèi)生健康局已在政府采購網(wǎng)站補發(fā)了采購公告。

已整改

區(qū)社會福利中心未及時對捐贈物資進行賬務處理。

區(qū)社會福利中心

區(qū)社會福利中心將所有捐贈協(xié)議、檢驗合格證及發(fā)票等相關憑證整理完畢，完成了捐贈物資的賬務處理工作。

已整改

25

（二）在降低企業(yè)經(jīng)營成本政策措施方面

履約保證金占用企業(yè)資金。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局3個標段清掃保潔服務合同，2018年2月收取供應商履約保證金共340.75萬元，但一直未根據(jù)市財政局關于政府采購保證金管理工作相關文件精神采取銀行保函形式替換履約保證金，較長時間占用了企業(yè)資金。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局采取銀行保函形式替換履約保證金，并盡快將收取的340.75萬元履約保證金退還3家供應商。今后應根據(jù)項目情況綜合考慮是否需要收取履約保證金，確需收取的，盡量采取保函方式。審計指出問題后，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、大梅沙海濱公園管理處退還相關服務企業(yè)履約保證金合計342.12萬元。

已整改

大梅沙海濱公園綠化管養(yǎng)合同履約保證金繳納比例超10%，不符合《中華人民共和國政府采購法實施條例》的相關規(guī)定。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

已整改

26

工程款審批周期長，預付款未充分發(fā)揮作用。

大梅沙海濱公園整體重建工程預付款、第一次進度款的審核審批時間分別為45天和43天，耗時較長，增加企業(yè)資金周轉壓力。此外，該工程預付款入賬施工企業(yè)時間過短，削弱了施工備料款應有作用，增加企業(yè)墊資壓力。施工企業(yè)2019年12月26日收到2921萬元預付款（用于施工備料），2020年1月15日首次支付進度款時扣回1,718萬元，2020年3月8日申報第二次進度款時要求扣回剩余1,203萬元。

區(qū)工務署

區(qū)工務局應優(yōu)化進度款審批流程，縮短審批時長；合理設置預付款起扣點，盡可能發(fā)揮其施工備料款的作用。區(qū)工務署積極協(xié)調(diào)、組織各方梳理流程、優(yōu)化流程，審批時長縮短一半，并要求項目實施一定進度后分多次按合適額度扣回預付款。

已整改

27

（三）醫(yī)療廢物處置政策措施方面

主管部門監(jiān)管不到位。

鹽田生態(tài)環(huán)境局和區(qū)衛(wèi)監(jiān)所未按規(guī)定對醫(yī)療廢物收集、運送、貯存、處置實行全過程監(jiān)督，醫(yī)療機構醫(yī)療污泥、廢氣更是成為監(jiān)管盲區(qū)，容易造成疫病擴散，存在二次污染風險。

市生態(tài)環(huán)境局鹽田管理局

生態(tài)環(huán)境局鹽田分局已將醫(yī)療污泥、廢氣納入監(jiān)管范圍，與區(qū)衛(wèi)生健康局制定了相關檢查方案，并開展了首次聯(lián)合執(zhí)法行動。

已整改

區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所

28

醫(yī)療廢物和醫(yī)療污染物的日常管理不足。

區(qū)人民醫(yī)院、婦保院均存在醫(yī)療廢物與生活垃圾交叉混放的現(xiàn)象，醫(yī)療廢物未能按要求做到兩日一清。

區(qū)人民醫(yī)院

區(qū)人民醫(yī)院、區(qū)婦保院建立了責任管理機制，每月對廢物分類、收集等環(huán)節(jié)進行檢查；區(qū)人民醫(yī)院加強醫(yī)療廢棄物污染物的管理及處置，制定了衣物洗滌考核辦法，并聯(lián)合區(qū)婦保院對洗滌服務承接商進行現(xiàn)場生產(chǎn)環(huán)節(jié)的定期和不定期檢查，重新簽訂了兩份醫(yī)療廢物處置合同。

已整改

未對手術服、病服、床單等醫(yī)用織物洗滌服務承包商的現(xiàn)場生產(chǎn)及相關管理環(huán)節(jié)進行檢查，存在醫(yī)用織物交叉污染的風險。

區(qū)婦保院

已整改

區(qū)人民醫(yī)院將已使用的一次性輸液袋（瓶）交給不具備相應資質(zhì)的企業(yè)回收。

區(qū)人民醫(yī)院

已整改

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五、國有企業(yè)審計情況

（一）部分物業(yè)租賃管理不規(guī)范

個別物業(yè)被轉租賺取差價。

城建集團下屬企業(yè)388平方米商住樓被承租人高價轉租給第三方，至2019年12月租金差額51.31萬元。

區(qū)城建集團

1.關于部分物業(yè)租賃管理不規(guī)范的問題。城建集團修訂完善了2項內(nèi)部管理制度，重新簽訂租賃合同，追回國有收益5.1萬元。

2.關于財務管理不規(guī)范的問題。城建集團進一步加強支付審批管理,對相關賬務進行調(diào)賬。

已整改

30

部分物業(yè)租金低于政府租賃指導價。

部分物業(yè)租金低于政府租賃指導價。天浩商住樓、鵬灣一村、建工大廈等物業(yè)，面積合計1640.69平方米，租給私人開辦賓館、公司等，出租價格偏低。平均月租金低于政府租賃指導價4.94萬元。

區(qū)城建集團

已整改

31

部分物業(yè)租金收入內(nèi)控管理存在明顯漏洞。

部分物業(yè)租金收入管理存在明顯漏洞。石巖綜合住宅樓共有71套住宅出租，總面積3,919.52平方米，2018年以前大部分均未簽訂租賃合同，而至今仍主要通過現(xiàn)金、微信等方式向租戶收取租金，無法核實租金收入的真實性和完整性，存在明顯管理漏洞。

區(qū)城建集團

已整改

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（二）財務管理不規(guī)范

財務管理不規(guī)范

一是部分費用支出發(fā)票與報銷事項不符，涉及金額1.39萬元；

區(qū)城建集團

城建集團進一步加強支付審批管理，對相關賬務進行調(diào)賬，追回國有收益5.1萬元。

已整改

二是部分支出附件不完整，無原始明細清單、無審批單、無人員名單或簽到資料等，涉及金額32.71萬元；

已整改

三是部分采購項目發(fā)票內(nèi)容與供應商經(jīng)營范圍不符，涉及金額38.86萬元；

已整改

四是資產(chǎn)置換會計處理不當，導致虛增收入494.1萬元。

已整改

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六、政府投資項目審計情況

（一）部分政府投資項目建設進度未達預期

部分政府投資項目建設進度未達預期

抽查發(fā)現(xiàn)22個項目建設進度滯后，其中鹽田區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療綜合樓、中英街第二關口建設工程等5個項目因完善前期手續(xù)、調(diào)整設計等原因未能如期開工建設。

區(qū)工務署

區(qū)工務署等4家各被審計單位均已進行了整改回復，對部分因客觀原因?qū)е聹蟮捻椖窟M行了相應說明，對部分因客觀原因?qū)е聹蟮捻椖窟M行了相應說明，對實際進度滯后的項目，提出了定期召開項目專題會，聯(lián)合建設主管部門約談施工單位法人，要求施工單位加大人力、物力投入，通過優(yōu)化施工工序，倒排工期等方式加快項目建設等推進措施。

已整改

3個部門的8個政務信息化建設項目，因需要納入智慧城市和“數(shù)字政府”總承包建設，未能在按計劃在2019年實施。

區(qū)政務服務數(shù)據(jù)管理局

已整改

區(qū)衛(wèi)生健康局

鹽田公安分局

鹽港幼兒園、樂群小學綜合樓未能在2020年9月1日前建成投入使用。

區(qū)工務署

已整改

34

（二）大梅沙海濱公園整體重建工程建設管理有待加強

履行基本建設程序不嚴格。

一是未及時辦理建設用地審批、施工許可和海域使用權許可手續(xù)。

區(qū)工務署

區(qū)工務署已取得項目概算，正加快辦理項目建設其他各項程序。

已整改

二是未辦理消防設計備案、人防工程報建手續(xù)。

已整改

三是未及時取得項目可行性研究報告和概算批復。

已整改

35

投資控制有風險。

一是代建單位在工程招標前未按要求設置結算條款，可能導致結算金額存在較大偏差。

區(qū)工務署

對于未按要求設置結算條款問題，區(qū)工務署已明確EPC合同約定與代建合同不符的，以代建合同為準；對于未及時確認工程量等問題，區(qū)工務署已及時及時完善相關確認手續(xù)。

已整改

二是施工期間未及時確認拆除工程、模板措施項目等隱蔽工程量，結算環(huán)節(jié)各方推諉扯皮。

已整改

三是項目實施后遲遲未確定概算，投資控制顯被動。

已整改

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項目管理水平有待提高。

一是該項目下沉式車庫占壓排污主管道。在城市排水設施上方修建永久性建筑，不符合《深圳市排水條例》的相關要求，也不利于污水管的日后檢查、養(yǎng)護和維修。

區(qū)工務署

區(qū)工務署組織有關單位研究并逐項整改。如針對下沉式車庫占壓排污主管道問題，已要求設計啟動遷改方案設計評審，并與水務集團密切聯(lián)系共同推動；針對勘察設計問題，要求項目部增設圖紙管理專人負責，設計人員須駐場；針對質(zhì)量安全意識不強問題，在工程例會上對代建單位、 監(jiān)理單位、施工單位等提出嚴格管控要求，致函代建單位要求加強施工現(xiàn)場管理，杜絕安全隱患，杜絕質(zhì)量問題；針對工程檔案不規(guī)范問題，對部分簽審不符的資料已進行整改，完善了工程質(zhì)量管理制度、重大危險源安全管理等制度。

已整改

二是工程勘察質(zhì)量不高。工程勘察報告未能全面反映地質(zhì)情況，導致建設期間多次調(diào)整施工方案，增加項目投資不確定性，且延誤工期。

已整改

三是設計管理需改進。設計圖中未體現(xiàn)室外應急避難場所內(nèi)容，部分交付的施工圖紙不規(guī)范，廊橋深化設計方案滯后。

已整改

四是工程檔案資料不規(guī)范。存在資料簽審不規(guī)范、工程量確認資料與施工進度不同步、個別施工記錄互相矛盾等問題。

已整改

五是質(zhì)量安全意識不夠強，管理不到位。存在監(jiān)理通知單指出質(zhì)量問題后未有效閉環(huán)，施工現(xiàn)場用電不安全、施工班組安全交底不及時等問題。

已整改

六是項目管理人員與合同要求不符。存在代建單位項目管理人員與投標文件不一致，監(jiān)理單位項目總監(jiān)同時兼任其他工程總監(jiān)職務等問題。

已整改